В условиях стабилизации экономики малые предприятия могут рассчитывать на новые форматы поддержки со стороны региональных органов власти и повышение доступности банковских кредитов. Однако рост налогового бремени осложняет выход сектора из стадии экономического спада.
По оценкам Национального института системных исследований проблем предпринимательства, количество малых предприятий (микро- в расчет не взяты) снизилось за 2010 год в целом по стране на 3,6%, среднесписочная численность работающих в сегменте - на 2,9%. При этом инвестиции в основной капитал выросли на 2,2%, а общий оборот - на 16,4%.
Какие внешние факторы помогают предпринимателям пройти восстановительный этап, на что сегодня следует обратить внимание при ведении бизнеса? Поиску ответов на эти вопросы «Эксперт-Урал» посвятил традиционный семинар для малого предпринимательства Свердловской области.
Раздача денег прекращена
Как известно, в условиях экономического спада государство ввело несколько инструментов, позволяющих поддержать занятность населения. Один из них - выделение грантов для людей, которые лишились работы и приняли решение создать свой бизнес. В Свердловской области в рамках такой программы был запущен специальный проект «Начни свое дело», получивший широкую известность в области. Более 400 победителей конкурсов бизнес-проектов, которые до этого прошли специальные курсы обучения, получили гранты в размере до 300 тыс. рублей. По словам начальника отдела департамента малого и среднего предпринимательства Свердловской области Ирины Головиной, в этом году департамент прекратил реализацию проекта.
Как показала практика, не все победители конкурсов справились с ролью предпринимателей. Многие, получив деньги, бросили занятие бизнесом: из 40 проектов, отобранных для анализа, работают только 20. «Для государства это финансирование оказалось достаточно рискованным, но риск был оправдан: нужно было поддержать людей, лишившихся работы. Сейчас, когда рынок труда стабилизировался, продолжать такие программы нецелесообразно. За исключением, пожалуй, молодежного предпринимательства: молодые люди, желающие создать свое дело, по-прежнему могут участвовать в конкурсах бизнес-проектов и рассчитывать на получение грантов», - объяснила Ирина Головина.
Учитывая изменившиеся экономические условия, департамент ввел новые образовательные модули для предпринимателей, желающих начать бизнес (обучение связано с подготовкой проекта, созданием предприятий и развитием существующего бизнеса). Новым приоритетом на этот год в программе поддержки малого предпринимательства Свердловской области станет и развитие международной деятельности. Правительство области намерено помогать малым предприятиям в выходе на внешние рынки, для чего в практику вводятся новые инструменты финансовой поддержки экспортно-ориентированных компаний, такие как компенсация затрат на сертификацию продукции, уплата процентов по кредитам, взятым для реализации внешнеэкономических контрактов.
Наводит на мысль
Безусловно, все форматы государственной поддержки (предоставление микрозаймов, гарантий по банковским кредитам, инвестиционных кредитов) носят точечный характер. В региональной казне нет ресурсов, чтобы помочь всем предпринимателям. Чтобы люди кормили семьи, зарабатывали на образование детей своим бизнесом (в этом и состоит назначение малого предпринимательства), важно, чтобы государство создало общие благоприятные условия. И вот с этим в России не всегда просто. Особенно в отношении налоговой политики.
Резкое повышение ставки страховых взносов для малых предприятий, применяющих специальные налоговые режимы (с 14 до 34%), подкосило рентабельность многих видов деятельности. Чтобы выжить, предприниматели были вынуждены сократить персонал, поскольку страховые взносы платятся с фонда оплаты труда, снизить объемы бизнеса, и что самое неприятное - вернуть «серые схемы», от которых они начали было избавляться.
Широкое распространение получила практика выплаты высокой заработной платы одному сотруднику, поскольку годовые доходы свыше 463 тыс. рублей не облагаются взносами. Все, что идет сверх этой суммы, распределяется «по конвертам». Директор группы компаний «Налоги и финансовое право» Аркадий Брызгалин советует очень осторожно подходить к такого рода схемам:
- Сейчас налоговые органы «ловят» любые схемы через два универсальных инструмента - встречные проверки и показания свидетелей. В последние годы судебная практика даже шла по принципу «свидетель бьет документы». То есть если работник скажет, что он никаких бумаг для получения заработной платы не подписывал и ему все отдавали наличными, суд ему поверит. И все - ваша схема рухнула. Налоговые органы расчетным путем досчитают вам налогооблагаемую базу, да еще выставят штрафы.
Другой распространенный соблазн сэкономить - использовать фирмы-однодневки. Аркадий Брызгалин перечисляет риски этой схемы:
- Есть известный приказ ФНС от 30 мая 2007 года, где перечислены 12 критериев для проведения выездной проверки налогоплательщика. Если вы мигрируете от одной налоговой инспекции к другой, если у вас очень много заявок за предоставление вычетов по НДС - все это может вызвать подозрения, что вы связаны с однодневками. И тогда ждите проверок, которые в большинстве случае заканчиваются доначислением налогов. Сейчас налоговая в 80% случаев при проведении проверок смотрит только на признаки, которые могут свидетельствовать о том, что вы совершаете незаконные операции. Например, ее может насторожить тот факт, что у нескольких компаний один учредитель. Эта модель часто практикуется среди малого бизнеса, так как одному хозяину проще контролировать финансовые потоки. К сожалению, налоговая, рассмотрев все факторы в совокупности, может сделать неблагоприятные выводы и пытаться выяснить, нет ли тут признаков налоговой оптимизации. Поэтому если вы затеваете реорганизацию бизнеса, тщательно продумайте все нюансы и запаситесь внятными аргументами.
Дешево или быстро
Третий блок вопросов на семинаре касался доступа к финансированию. Рассмотрим, какие изменения произошли в линейке банковских продуктов, предназначенных для малого предпринимателя. Первый и наиболее распространенный параметр, по которому руководитель малого предприятия выбирает банк, - стоимость кредита. По этому критерию на пике кризиса в 2008 - 2009 годах банковские кредиты для малых предприятий стали практически недоступны, их реальная стоимость подошла к 40% годовых. Однако в 2010 году наметилась явная тенденция к снижению ставок.
- Руководитель малого предприятия, который решает привлечь кредит для развития бизнеса, в первую очередь смотрит на ставку. При этом ему очень часто надо «дешево и быстро». Но на практике оказывается, что если «дешево», то решение будет приниматься банком на основании глубокого анализа бизнеса, а если быстро, то не так уже и дешево, - объясняет начальник отдела организации работы с клиентами среднего и малого бизнеса Уральского банка Сбербанка России Алена Метляева. - Поэтому изучите все предложения, которые представлены на рынке. Вы убедитесь, что разброс цен очень большой. При этом не ориентируйтесь на цифру, которая указана в рекламе, ведь окончательная стоимость кредита для вашего бизнеса может быть изменена. Например, если компания проводит расчеты с контрагентами по расчетному счету в банке, если она оформила зарплатный проект, пользуется услугами инкассации, торгового эквайринга - появляется возможность взять кредит дешевле, так как для банка финансовые потоки прозрачны.
Очень часто стоимость кредита зависит от наличия и качества обеспечения. Требования к залогам, которые банки ужесточили в кризис, также начали смягчаться, утверждает заместитель председателя правления СКБ-банка Евгений Павлов. Он пытается развеять сложившиеся стереотипы:
- Среди предпринимателей бытует мнение, что без залога в банк не стоит вообще соваться. Это не так. Банк - не ломбард, мы рассматриваем залог лишь как дополнительную подстраховку для обеспечения возврата кредита. Главное для нас - успешность вашего бизнеса, ваша способность генерировать доход, с помощью которого вы и будете рассчитываться по кредиту. Конечно, мы были вынуждены в условиях нестабильности несколько ужесточить требования, но это сделано для того, чтобы обеспечить возвратность и защитить интересы вкладчиков. Сейчас у нас с точки зрения экономических условий, конечно, еще не лето, но уже и не зима. Период, который мы переживаем, я бы назвал оттепелью, когда все постепенно тает. В частности «тают» ограничения на виды залога, введенные в кризис: тогда банки предпочитали брать только ликвидные залоги, как правило, недвижимость. Сейчас в виде обеспечения можно предоставить и товарные остатки, и оборудование. Кроме того, залог принимается банком по рыночной стоимости, без дисконта, как это было в кризис, а значит, малое предприятие может взять кредит на большую сумму. Кроме того, мы готовы выдать кредит под приобретаемое оборудование и даже под заключенный контракт. И наконец, в практику вернулись кредиты без залога. В нашем банке такие кредиты можно получить на сумму до 3 млн рублей, как правило, они предназначены для пополнения оборотных средств.
- Очень важно правильно выбрать продукт и определиться со схемой финансирования, - дает рекомендации участникам семинара руководитель отдела кредитования малого и среднего бизнеса Банка24.ру Татьяна Лобанова, - поэтому, когда вы обращаетесь в банк, сначала расскажите, для чего вам нужны деньги. Тогда специалист банка подберет для вас соответствующие условия. Самый простой продукт, овердрафт, подходит тем, у кого стабильные и частные поступления. Как правило, это торговые компании. Если собственных средств на счете не хватает, например для оплаты небольшой партии товара, вы, имея уже открытый лимит овердрафта, проводите операцию, а когда деньги поступают, банк списывает их в счет погашения долга. При реализации инвестиционных программ целесообразно пользоваться разовым кредитом, тогда банк может составить индивидуальный график погашения, приняв, скажем, во внимание сезонность бизнеса.
Инвестиционные проекты для малых предприятий - еще одна важная тема, волнующая малый бизнес. Многие предприниматели, начав с небольшой торговой фирмы, вырастают до собственного производства. Но, к сожалению, далеко не у всех хватает квалификации, чтобы правильно выстроить разговор с банком, когда речь идет о новой идее. Начальник отдела по работе с малым бизнесом филиала Номос Банка в Екатеринбурге Александра Сидорова обращает внимание на некоторые детали реализации инвестиционного проекта:
- Когда новый проект открывается в рамках развития действующего бизнеса, у банка, как правило, вопросов нет, поскольку источник погашения кредита понятен. Сложнее, когда предприниматель с помощью кредитных ресурсов планирует начать проект в новой для себя сфере. В этом случае надо четко понимать, какую прибыль он будет давать в будущем. И чем лучше вы этот вопрос проработаете, тем проще будет привлечь инвестиции. Для начала следует определить рынок нового продукта, насколько создаваемая компания будет предлагать лучшие условия, чем уже действующие конкуренты. Затем выбрать организационно-правовую форму нового предприятия, получить соответствующие лицензии, патенты, проработать все юридические аспекты. Третий блок вопросов - какие основные средства будут задействованы в новом производстве. При этом очень важно правильно просчитать сроки поставки этого оборудования, проверить партнеров и поставщиков, потому что если сроки будут затягиваться, запуск проекта начнется позже, а значит, и возврат средств банку может пойти с задержкой. Важно также обратить внимание на квалификацию персонала, его готовность и способность работать на новом производстве. Если все эти вопросы проработаны, предпринимателю будет проще донести до банка собственную идею, доказать, что он готов к ее реализации. Чем четче и правильнее вы сами себя оцените, тем проще и легче вам будет доказать сотруднику банка, что вы - тот человек, которому можно и нужно предоставить кредит.
Рисунок: Андрей Колдашов